كنفرانس بين المللی مهندسی صنايع و سيستم ها

صفحه اصلی / دهمین كنفرانس بين المللی مهندسی صنايع و سيستم ها

مدلسازی سیاست های مدیریت جریان نقدی برای یک شرکت کوچک تولیدی با روش پویایی شناسی سیستم ها

نویسندگان :

زهره احدی دولت سرا¹ سید عباس حسینی جو²

1- دانشگاه گلستان 2- دانشگاه گلستان

کلمات کلیدی :

مدیریت جریان نقدی،پویایی شناسی سیستم،جریان نقدی آزاد،مدیریت مالی،تامین مالی،شبیه سازی

چکیده :

امروزه مدیریت جریان نقدی یکی از بزرگترین چالش هایی است که شرکت ها با آن مواجه می شوند. نقدینگی، توانایی شرکت در انجام تعهدات کوتاه مدت را نشان می دهد. از آنجایی که ارزیابی عملکرد مالی ابعادی چند گانه و ماهیتی پویا دارد، این پژوهش با استفاده از رویکرد پویایی شناسی سیستم، سیاستهای مدیریت جریان نقدی یک شرکت کوچک را مدل سازی می کند. این مدل نسخه ای اصلاح شده از برخی مدلهای ارائه شده در گذشته است. دراین پژوهش ، مدل ارائه شده برای شبیه سازی سیاستهای مدیریت جریان نقدی در یک شرکت کوچک تولیدی لبنیات استفاده می شود تا از نتایج آن برای ارائه توصیه های سیاستی به مدیریت ارشد شرکت بهره برداری شود. این شبیه سازی با به کارگیری نرم افزار Vensim DSS و برای بازه دوساله انجام می شود. دو بسته سیاستی یکی محافظه کارانه (سیاست کنونی) و دیگری جسورانه (سیاست پیشنهادی) در مدل، فرموله و شبیه سازی می شود. نتایج نشان می دهد که سیاست جسورانه که مبتنی بر اخذ وامهای بانکی جهت تأمین سرمایه در گردش است چنانچه بتواند منجر به کاهش بهای تمام شده محصولات شود می تواند مقدار فروش، سود قبل از مالیات، جریان نقدی آزاد و شکاف نقدی را نسبت به وضع کنونی بهبود چشمگیری دهد و انباشت وام و مقدار پرداختی اصل و فرع ماهانه آن نیز بعد از گذشت 5 ماه رو به نزول گذاشته و روند قابل قبولی پیدا می کند. لذا بسته سیاستی پیشنهادی شاخصهای کلیدی عملکرد مالی را بهبود داده و قابل توصیه است.